версия для слабовидящих
Альтшу

Как получить налоговый вычет за платное образование

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — возмещение государством части расходов на платное обучение. 
Его можно получить за учебу в государственных и негосударственных, российских и иностранных детских садах, школах, вузах, образовательных центрах, автошколах, на курсах повышения квалификации или иностранных языков. 
Форма обучения может любой, если вы учитесь сами: очной, очно-заочной, заочной, дистанционной. Дети, сестры или братья, за которых вы платите, должны учиться на очном отделении.
Обязательное требование (Альтшу университет ему соответствует) — наличие образовательной лицензии или документа, подтверждающего статус образовательного учреждения. 
Для справки: Социальный налоговый вычет также могут получить те, кто тратил средства на медицинские услуги, благотворительность, пенсионные взносы, оценку своей квалификации.

Когда можно получить налоговый вычет

Получить вычет возможно в течение 3 лет после оплаты обучения (имеет значение именно дата оплаты, а не срок прохождения обучения). 

Кто может воспользоваться налоговым вычетом за обучение

  • Гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ, если он оплачивает собственное обучение или финансирует очное обучение своих детей, сестёр или братьев в возрасте до 24 лет. Договор и платежные документы за обучение в любом из этих случаев должны быть оформлены на него. 

Для справки: Дяди, тёти, новые жены и мужья родителей (не оформившие усыновление), дедушки, бабушки и более дальние родственники не могут получить налоговый вычет, оплачивая учебу детей. Исключение — случай опекунства.

  • Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог. 

Если у вас нет официального дохода, у вас оформлено индивидуальное предпринимательство, или вы самозанятый специалист, получить компенсацию, к сожалению, нельзя. 
Также не получится оформить налоговый вычет, если обучение оплачивается средствами материнского капитала. 

Какую сумму возможно вернуть

Социальный налоговый вычет составляет 13% от суммы, потраченной на обучение.

У этой суммы есть годовые лимиты:
не более
  • 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;
  • 6500 рублей в год за обучение каждого ребенка. 
То есть максимальная стоимость вашего обучения (или обучения ваших братьев и сестёр), за которое вы можете получить налоговый вычет, 120 000 рублей в год; а максимальная стоимость обучения ваших детей — 50 000 рублей в год на каждого ребёнка. 

Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
Не получится вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.
Периоды обучения и перечисления НДФЛ должны совпадать (то есть вы должны быть официально трудоустроены и платить налоги на момент оплаты обучения).
Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, будут возмещены расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.

Для справки:
Чтобы иметь возможность вернуть больше денег за дорогое обучение выгоднее оплачивать его по частям, раз в год, если такая возможность есть. 


Пример, какой налоговый вычет можно получить после оплаты обучения на курсе по Интернет-маркетингу. Стоимость курса: 30 000 рублей. 13% — это 3900 рублей. 



Какие документы понадобятся для оформления налогового вычета 


Если платите за собственное обучение:
  • Копия договора с учебным заведением на оказание платных услуг;
  • Копия лицензии или другого документа, подтверждающего законность образовательной деятельности, если номер лицензии не прописан в договоре (если обучение происходит в зарубежном вузе, потребуется перевести и нотариально заверить договор и лицензию);
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за отчетный год;
  • Декларация 3-НДФЛ за каждый год учебы (можно заполнить на nalog.ru);
  • Электронные чеки или другие документы, подтверждающие оплату образовательных услуг;
  • Копия российского паспорта;
  • Заявление о предоставлении налогового вычета.
Все эти документы должны быть оформлены на одного человека. 

Если платите за ребенка, опекаемого, брата, сестру нужно добавить следующие бумаги:
  • Копия документа о родстве, например, свидетельства о рождении, или документа об установлении опеки.
  • Копия справки, подтверждающей очный формат обучения, из образовательного учреждения.
Чтобы заверить копии, на каждой странице необходимо поставить подпись и дату. 
Самый актуальный список документов можно уточнить в налоговой службе по месту прописки.

Куда обращаться

Существует два пути получения компенсации: через работодателя и через налоговую.

Если вы решите оформить налоговый вычет через работодателя, вам не понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ, и вычет получится вернуть уже в текущем году. Комплект документов и заявление о предоставлении уведомления для работодателя необходимо передать в налоговую службу. Это можно сделать онлайн, в личном кабинете на сайте nalog.ru  (через «Госуслуги»). Либо через отделение налоговой службы по месту прописки. 
Если к документам не возникнет претензий, вы в течение месяца получите из налоговой подтверждение права на льготу. Уведомление вместе с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию вашей компании. В тот же месяц из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, таким образом вы получите компенсацию.

Если вы решите оформить налоговый вычет через налоговую службу, то вам необходимо будет дождаться конца года, когда вы платили за обучение (и не допустить,чтобы с момента оплаты обучения прошло более 3 лет), в начале следующего года заполнить декларацию 3-НДФЛ, например, на сайте ФНС все в том же личном кабинете (раздел «Жизненные ситуации»). Важно внести в документ все доступные вам вычеты: за учебу, медицинские услуги, пенсионные взносы и т.д. Декларация подается один раз за один год. Если вы получали образование в 2019, 2020 или 2021, подать декларацию можно в 2022, но заполнить необходимо именно ту форму, которая была актуальна в год обучения.
Налоговая служба будет проверять документы в течение 3 месяцев. Следить за ходом проверки можно в личном кабинете на сайте ФНС. Если всё в порядке, через 4 месяца с момента подачи бумаг деньги придут на ваш счёт, указанный в заявлении. Если вы получите отказ из-за ошибок в оформлении документов, вы можете подать их заново.

Успешного и выгодного обучения! 

Полезно знать