Просмотрев видео

Прослушав аудио

Прочитав статью

Любому фрилансеру в любой стране мира следует быть внимательным к мелочам и осведомленным в области своих прав и обязанностей. Оформленный как самозанятый и уплачивающий налог на профессиональный доход гражданин не имеет юридического права нанимать кого-то на работу и применять одновременно какие-либо другие налоговые режимы.

Права самозанятого не защищены с точки зрения трудового кодекса РФ: компания может отказаться от договора с ним в любой момент, он не может рассчитывать на охрану безопасности труда, его отпуск и больничный не оплачиваются. Впрочем, также обстоят дела и у индивидуальных предпринимателей в отношениях с их контрагентами.
Ваш рабочий стаж не идет, так как самозанятость, к сожалению, не приравнивается к официальному трудоустройству.
Самозанятыми могут быть физические лица, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Когда доходы превышают указанный лимит, фрилансер становится предпринимателем и автоматически переходит на общую систему налогообложения. Однако, он имеет право возобновить деятельность в качестве самозанятого, для этого необходимо будет направить уведомление в налоговую службу.
В случае, когда самозанятый прогнозирует заранее превышение дохода в 2,4 млн, самым выгодным решением будет уведомить налоговую службу, перейти временно на упрощенную систему налогообложения и оплатить страховые взносы за дни использования УСН (упрощенной налоговой системы).
Учитывая все это, вы, наверняка, уже хотите спросить: но в чем же тогда плюсы оформления статуса самозанятого? И есть ли какие-то преимущества у налогового режима на профессиональный доход?
Да, преимущества есть. И плюсы для вас готов перечислить.
Вы получаете право заниматься любимым делом, можно сказать — своим микробизнесом, легально получая доход, издержки при этом минимальны.
Вы перестаете волноваться насчет любых проверок от налоговой или банковской службы, спокойно пользуетесь своими расчетными счетами, вам не страшны контрольные закупки, тайные покупатели и прочие «секретные материалы». То есть вы не рискуете больше получить штраф, сопоставимый с суммой сделки, лишние вопросы от работников банка и финансовые проволочки с клиентами. Ваши взаимоотношения с заказчиками, приобретающими ваши услуги, переходят в легальное поле и упрощаются.
Это мотивирует многих выйти из тени.
Кроме того, по специальному налоговому режиму вы можете получать легальный доход от своей дополнительной деятельности и также быть официально трудоустроены по договору в какой-либо компании или организации и получать там заработную плату, которая не будет учитываться при расчете налога на профессиональный доход. В этом случае ваш трудовой стаж будет идти по месту официальной работы, а доход от трудовой деятельности будет облагаться налогом по стандартным налоговым ставкам.
Давайте рассмотрим такую ситуацию на примере. Допустим, вы официально трудоустроены в компании, занимающейся графическим дизайном. А ваше хобби - фотография, и у вас есть клиенты, готовые платить вам за фотосессии. Вы можете стать самозанятым, расширить клиентскую базу за счет, например, продвижения в социальных сетях и принимать легально переводы от своих клиентов. Вы сохраняете работу с социальным пакетом, гарантиями, ваш трудовой стаж идет, и при этом ваше хобби легально монетизируется.
К весомым преимуществам самозанятости можно отнести и то, что ваши шансы на одобрение банковского кредита и на получение иностранной визы повышаются. Банки даже разрабатывают специальные программы для самозанятых, с 1 января 2020 г. некоторые из них ввели специальные кредитные предложения со ставкой до 9,95%.
Компании и государственные организации любят взаимодействовать с контрагентами официально, ведь им необходимо учитывать все затраты в отчетности, это открывает для некоторых самозанятых новые возможности, раньше они не могли выйти на заказчиков такого уровня.
Можно совмещать деятельность индивидуального предпринимателя с самозанятостью (но, как мы отмечали ранее, нельзя при этом использовать одновременно два разных налоговых режима). Преимущества нового налогового режима на профессиональную деятельность для ИП:
- пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке, то есть обязанность по уплате фиксированных взносов в пенсионный фонд отсутствует;
- более выгодные налоговые ставки, 4-6%;
- удобный автоматический учет доходов в мобильном приложении «Мой налог», отчеты и декларации предоставлять не нужно;
- возможность подключить эквайринг;
- необязательно использовать контрольно-кассовую технику, чек можно оформить в мобильном приложении (но при ежедневных продажах расчет без кассы может быть сложным);
- и, наконец, возможность быстро перейти на другую систему налогообложения (важно, если вы прогнозируете доход более 2,4 млн рублей в год).
Чиновники гарантировали не ухудшение условий на 10 лет. Согласно закону, не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.
А теперь самый главный вопрос! Что делать с пенсией и со стажем? Действия простые - самозанятый может добровольно платить взносы в пенсионный фонд.
В 2021 году, чтобы получить год стажа, нужно заплатить не менее 32 230 ₽. Для этого нужно прийти в пенсионный фонд, подать заявление и перечислять деньги. Платить можно нерегулярно: если заплатите меньше, вам зачтут не год, а несколько месяцев стажа.
Еще вы можете не платить взносы в ПФР, а копить деньги на вкладе, инвестировать их или переводить в негосударственный пенсионный фонд, чтобы пенсия не зависела от государства.