Просмотрев видео

Прослушав аудио

Прочитав статью

Итак, алгоритм работы. Достаточно один раз последовательно совершить все необходимые действия, дальше все будет почти автоматически. Иногда у заказчиков случаются индивидуальные и уникальные запросы. Но алгоритм действий также можно подстроить и под них.
Чтобы наладить с заказчиком грамотный диалог и сделать все по правилам, важно придерживаться четкого плана.

Основные этапы работы в качестве самозанятого:
1. Заключение договора с заказчиком.
2. Направление заказчику справки из приложения «Мой налог», подтверждающей статус самозанятого исполнителя.
3. Выполнение работы.
4. Сдача/приемка работы в соответствии с условиями договора. Оформление акта выполненных работ.
5. Получение оплаты от заказчика в соответствии с договором.
6. Регистрация оплаты в приложении «Мой налог».
7. Формирование чека в приложении «Мой налог». И передача чека заказчику.
8. Получение уведомления от налоговой службы о сумме налога в приложении "Мой налог".
9. Оплата налога.
Заказчик доволен и получил желаемый товар или желаемую услугу и официальный чек, исполнитель доволен и получил за свой труд честное вознаграждение. Поздравляем с успешной сделкой!
И всё это можно сделать онлайн.

Самые частые вопросы и ответы на них:
Обязательно ли оформлять договор с заказчиком?
Нет, не обязательно с точки зрения закона о самозанятых. Но наличие договора обезопасит обе стороны и очень целесообразно подготовить грамотный договор и подписывать его.
Для более крупных заказчиков (компаний, ИП, государственных организаций) договор будет важным документом. И если вы его предоставите — это будет играть в вашу пользу. Права и обязанности сторон, порядок расчетов и ответственность, закрепленные договором, делают работу проще.
Отметим, что важно не только содержание, но и форма договора. Для самозанятого исполнителя и его заказчика важно, чтобы договор с самозанятым исключал признаки трудовых отношений.
Самозанятый не имеет полномочий и не должен:

• принимать участие в непрерывном технологическом процессе;
• выполнять трудовую функцию или требования должностной инструкции;
• подчиняться трудовому режиму: время и порядок работы самозанятый определяет сам, в договоре указываются только сроки начала и окончания работ;
  
• числиться в табеле учета рабочего времени;
  
• регулярно, как штатные сотрудники, получать аванс и зарплату;
  
• претендовать на соц.пакет и получать социальные гарантии — согласовывать отпуска, получать материальную помощь, выплаты по больничному листу и другие компенсации.

Договор, в котором зафиксированы какие-то трудовые отношения из списка, приведенного выше, может быть переквалифицирован в трудовой договор, в таком случае он повлечет за собой обязанность для клиента удержать НДФЛ с вознаграждения самозанятого исполнителя, а также начислить и выплатить страховые взносы.
Как обезопасить себя от переквалификации договора с самозанятым в трудовой договор?
Договор должен быть реально работающим документом, проверенным и грамотным, отражающим суть и порядок всех действий всех участников. Он должен опираться на требования закона и не должен противоречить здравому смыслу.
Поговорим подробнее, как заключать договор.
Гражданское право позволяет заключать договоры и в письменной, и в устной форме. Но в письменной форме — предпочтительнее, и юридически такой договор имеет большую силу. Кроме того, устные договоренности, подтвержденные перепиской, проще переквалифицировать в трудовые отношения, собрав и проанализировав отдельные неоднозначные признаки и составив по ним заключение.
Для подписания договора не обязательно встречаться лично и обмениваться бумажными оригиналами договора. Можно подписать все в электронном формате. Для этого в текст договора вносится условие о признании сторонами юридической силы документов, направленных электронным способом. Тогда каждая сторона договора подписывает экземпляры договора, и по указанным в договоре электронным средствам связи стороны обмениваются скан-копиями договора или фото, сделанными на смартфоны.
В некоторых случаях договор можно заменить счетом (поговорим о нем подробнее позже), если в него, кроме обязательных реквизитов и условий, внести положения, которые минимизируют риск переквалификации договора с самозанятым в трудовой договор. Можно включить в договор гарантийные обязательства. В договоре не допускаются расплывчатые формулировки трудовых функций, неоднозначные определения. Задача и предмет договора должны быть указаны понятно и очень четко. Конкретно указывают задание и его результат, иногда — прописывают процесс работы, регламент.
Сопровождать вашу сделку могут еще счет на оплату и акт выполненных работ.
Счет на оплату — необязательный, но важный документ. Он дисциплинирует, ускоряет расчет по сделке. В счете указаны все платежные реквизиты, ему больше доверяют компании и ИП. Счет — это официальное закрепление порядка оплаты. В приложении «Мой налог» для самозанятых нет возможности выставить счет. Самозанятый может разработать свой счет на оплату, взяв за основу типовую форму такого документа. Если заказчик согласен сотрудничать без счета, или если заказчик — физическое лицо, счет не обязательно выставлять.
Акт выполненных работ важен обеим сторонам, для клиента это дополнительное подтверждение его расходов, а для самозанятого он может пригодиться в решении спорных ситуаций и стать доказательством в суде. Подпись заказчика в акте выполненных работ подтверждает, что работы приняты, клиент не имеет претензий к качеству и не потребует возврата денежных средств, уплаченных по договору. Акт выполненных работ не является обязательным документом. Вы можете заменить его пунктом в договоре о том, что «оплата производится по факту оказания услуг». Для самозанятых, работающих дистанционно, можно также указать в договоре, что услуга считается оказанной, когда вы отправляете результат работы, например, по e-mail. И в случае отсутствия возражений в течение установленного договором срока, результат работы признается принятым клиентом. Акт выполненных работ будет нужен клиентам, работающим по общей системе налогообложения или по упрощенной (УСН) с режимом доходы-расходы. Акты, как и договоры, можно подписывать электронной подписью, с соответствующей оговоркой в договоре.

Чек обязателен во всех случаях. Самозанятые налогоплательщики обязаны выдавать своим клиентам, заказчикам и покупателям чек. В приложение «Мой налог» вручную вносятся сведения о полученном доходе, на их основе формируется чек. Далее чек выгружается из приложения и передается заказчику. Если вы внесли неверные данные, есть возможность аннулировать чек. Если по тем или иным причинам вам необходимо вернуть оплату или предоплату заказчику (он или вы расторгаете сделку и отказываетесь сотрудничать или что-то иное) — вы также сможете это сделать, чек необходимо будет аннулировать в приложении, налоги с аннулированного чека платить будет не нужно. Уведомление о сумме налога к уплате за месяц приходит с учетом всех корректировок. Однако налоговая служба может попросить подтвердить документально причину аннулирования чека, указанную в приложении. Для этого все расчетные документы необходимо содержать в порядке.
Чек закрепляет законность расходов клиента и подтверждает оплату услуг самозанятого исполнителя. Он важен для всех типов клиентов со всеми типами налогообложения. Без чека ваш заказчик не сможет официально доказать понесенные расходы в уменьшение налоговой базы при расчете своих налогов.
Следите, чтобы формулировка услуги (или наименование товара), отраженные текстом в чеке, соответствовали предмету договора, содержанию акта и счета на оплату. Чек должен быть сформирован и передан заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведен расчет. Скорее всего вам напомнит о чеке заказчик, его бухгалтер или ответственный за отчетность в компании заказчика человек.
Чек может быть передан в бумажном или электронном виде (на абонентский номер, e-mail, через QR-код).
За нарушение порядка и сроков передачи в налоговую службу сведений о полученном доходе самозанятый может быть привлечен к финансовой ответственности, она составит 20% от суммы дохода — намеренно сокрытого или случайно не внесенного в приложение «Мой налог». В случае, если нарушение повторится в течение следующих 6 месяцев, штраф составит 100% от невнесенной (или сокрытой) суммы дохода.
Если по условиям договора самозанятый получает аванс — это уже налогооблагаемый доход. Факт оплаты все равно в приоритете. Сумму аванса нужно зафиксировать в приложении «Мой налог», сформировать чек и не позднее 9-го числа следующего месяца — передать заказчику.
В заключение хочу отметить. Самозанятому следует быть дисциплинированным: аккуратно вести документооборот, помнить о выдаче чека, проверять и исполнять все пункты договора, тогда шанс успешно состояться в современной бизнес-среде возрастает в разы. К сожалению, не в пользу самозанятых играет стереотип о том, что работать с физическими лицами трудно и ненадежно. Но в наших силах разрушить этот стереотип и доказать, что самозанятый предприниматель - достойный, надежный и приятный бизнес-партнер. В любом случае, если вы лично будете аккуратны, исполнительны, будете работать легально и добросовестно, точно привлечете много клиентов и получите большую прибыль.